2020全国税收调查填报常见问题解答
2020-07-02 11:55:08   来源：中华财会网   

2020全国税收调查填报常见问题解答

一、登录问题
1.问：登录系统后，提示无报表期？
答：该户没有填报数据，所以报表期显示为空，点击“在线填报”后，保存数据之后，才会显示有2019年报表期。
2.问：为何登录后点击在线填报不显示报表?
答：初次打开报表时，会要求安装“在线报表安装工具”iReportPluginX-网上直报控件，请务必下载安装，不然无法打开报表。当不能正常下载安装该控件时，请检查浏览器设置。有的电脑会出现“安全软件的限制”的提醒，鼠标移至界面上方会出现此“网站需要运行以下加载项：……是否允许运行该加载项”的提示，点击“运行加载项”，运行后即进入填报界面。
3.问：报表插件安装失败？
答：（1） 请确认使用的是IE浏览器进行填报，版本IE9以下的版本。如果高于IE9，按键盘F12键，查看“浏览器模式”菜单，选择兼容模式。（2）请确认您的IE是32位还是64位，64位的IE不兼容。一般操作系统自带的IE都是32位，如果您的计算机操作系统是64位的，一般会有两个IE，一个32位，一个是64位，请确认使用32位IE。（3）手动安装插件iReportPluginX.exe。（4）安装完成后，重新点击“在线填报”，进入填报界面。
二、填报问题
（一）信息表
1.问：信息表不能录入，显示灰化的如何处理？
答：点击菜单栏“计算”。在填报过程中遇到的问题，都可以点击“计算”。
2.问：为什么信息表填写完之后，审核不通过，提示未填写完整？
答：先点“计算”，再点“审核”，自动计算关联行次（斜杠表示的灰色行次），显示出内容，才是最终填报完成。
3.问：外贸企业信息表第12栏“增值税优惠政策代码”如何选择？
答：优惠政策仅仅针对内销和进口行为，外贸企业出口免税不属于税收优惠，此栏次选择“不享受增值税优惠政策”。
4.问：为什么信息表15栏中加工贸易业务类型代码不能选择？
答：第15栏“加工贸易业务类型代码”和第14栏“加工贸易企业区域代码”存在计算关系，只需要填写第14栏“加工贸易企业区域代码”之后，点击计算按钮可以计算出第15栏“加工贸易业务类型代码”的信息。
5.问：第16栏“海关特殊监管区域和场所代码”如何填写？
答：请据实填写，不在海关特殊监管区域的企业请选择“0000非海关监管企业”。
（二）企业表
1.问：第4行“本年免税销售额”为何不可修改？
答：请检查信息表第12行“增值税优惠政策代码”，当选择代码100时，不能填报第4行“本年免税销售额”；或者信息表第11行数据为“0非增值税纳税人”，也无法填写。
2.问：第11行“本年进项税额”显示灰化斜线，无法填报，如何处理？
答：请检查信息表第11行“增值税缴纳方式代码”，如果选择的是“小规模纳税人”或“非增值税纳税人”，则无法填报。
3.问：是否所有企业都要填写财务指标（利润表、资产负债表、现金流量表指标）？
答：除了非独立核算的非法人企业外，其他企业均需填写。
4.问：为什么利润表第253行“营业收入”为灰色，无法填入，也无法根据第254行“主营业务收入”+第255行“其他业务收入”自动计算出来？
答：利润表第253行“营业收入”是和企业所得税第193行“营业收入”自动关联的，应先填写企业所得税部分数据，再填写利润表。
5.问：填列单位为千元，调查企业发生额不足千元，怎么办？
答：因为考虑到调查企业规模不等，填报的金额单位一直是千元，计数单位有平方米、万千瓦时、人、吨，当填报数据不足一个填报单位，或者由于四舍五入导致无法填报，请填写审核说明。
（三）货物劳务服务表
1.问：货物劳务服务表1-7列不能填报，如何处理？
答：如果选择了正确的货物劳务代码后，系统没有自动带出计量单位，1-7列显示为灰化，则不需填报，其他项目请按照实际填报完整。
2.问：企业在货物劳务服务代码中无法找到对应的代码，如何处理？
答：货物劳务服务代码不能涵盖所有的货物和劳务，如果不能选到完全相符的代码，请尽量选择相对接近的产品代码。工业企业如果无法找到对应代码，可以选择2702“其它工业产品”。
3.问：企业同一种货物代码的产品有多种型号，如何填写货物劳务服务表的产量和价格？
答：产量相加，价格可以按照加权平均计算填报。
4.问：商贸企业也需要填写货物劳务服务表吗？
答：所有企业都必须填写货物劳务服务表，商贸企业可以从2800“商品批发零售业务类”中选择零售或批发货物代码。
5.问：如何在货物劳务服务表里增加行次填写？
答：选中货物劳务服务表里任意一行，点击右键，选择“增加行”即可。
6.问：企业经营缴纳增值税涉及到两种税率，应怎么填报？
答：请按不同适用税率，选择相应货物劳务代码分行填列。
7.问：审核提示“货物劳务服务表填报的货物劳务比重较小”，如何处理？
答：货物劳务服务表填报的货物劳务收入应该大于增值税销售额和计征营业税收入合计数的80%，请按照实际情况重新修正货物劳务服务表zhckw.com。
8.问：如何查看货物劳务服务表中的详细审核信息？出现红线如何处理？
答：当审核出现提示信息“货物劳务服务表中有一行未通过审核”时，此数据行中将会划一红线，表示此行数据没有通过审核。选定该行，点击鼠标右键，选中“审核当前行”，查看详细审核提示信息。根据提示信息进行核实修改，若数据无误，应根据提示填写说明，再重新进行审核，直至审核通过。
9.问：如何填写审核说明或修改审核说明？
答：在确认数据真实无误时，双击审核出错信息，系统会自动弹出审核情况说明表，根据实际情况填写。若想修改审核情况说明，只需要在审核情况说明表中先右键“删除变长表数据行”删除想要修改的那行数据，重新审核后再次填写即可。
10.问：怎样看数据已成功上报？
答：纳税人上报数据后，在“在线填报”界面，您可以看到如下界面：有个2018年的报表期，并且在“状态”栏可以看到个绿色的小对勾，表示数据已成功上报，如果是个铅笔型的图标，表示数据正在填报中。
11.已经上报成功，但是发现有数据填错了，可以修改吗？
答：只要税务机关没有锁定数据，企业可以直接在线修改数据，并上报（操作方式与初次填报数据及上报完全相同）。若出现“不能编辑，表元处于只读状态，或者隐藏状态！”对话框，则说明上级已经锁定当前数据，用户无法再修改数据。