2017年宁波全国税收调查填报指南
2017-06-02 07:02:34   来源：中华财会网   

2017年宁波全国税收调查填报指南

一、税收资料直报系统进入途径
1.打开浏览器（建议使用IE 8.0以上版本浏览器），登录宁波市国家税务局网站（http://www.nb-n-tax.gov.cn），点击  “网上申报”，找到“网上办税服务厅”，点击进入网厅界面，选择证书用户登录，下拉选项选“国税软CA”，点击登录。
 
2、在3个网络提供商中按实际情况选择其一，进入以下画面：
若页面跳转时出现以下提示，点击继续访问此网站（不推荐）选项，进入网厅。
 
3、用国税软CA证书登录：
 
找到“网上直报”
 
4、点击“税收资料调查”

5、选择任务“2017年税收调查”
 
6、输入用户名和密码（用户名为纳税人识别号或社会统一信用代码（以名单为准），初始密码在纳税人识别号或社会统一信用代码前加上“Gs”,注意“G”大写，“s小写”），点击【登录】按钮。如＂用户名＂为330203XXXXXXXXX或91XXXXXXXXXXXXXXX, 密码为Gs330203XXXXXXXXX或Gs91XXXXXXXXXXXXXXXX。
 
根据提示修改密码，建议设新密码为Gs330203或企业常用密码，但必须同时包含字母和数字。
 

7、选择“在线填报”
 
第一次填报会弹出页面安装必要的插件，显示“正在加载，请稍后”，请您耐心等待一会儿。如弹出“是否确认为信任站点”，请选择“是”；或点击标题“工具”栏，选择“internet选项”—“安全”—“受信任的站点”—“确定”。
二、税收调查表的具体填报
1、进入直报系统后，请依次填报“信息表”、“企业表”、“货物劳务表”，可以通过点击页面下侧的报表标签切换报表 。
（1）信息表：根据实际情况填写企业的基本信息，如果上面已导入部分信息，请核实，谨慎修改, 供选择的代码要选择到最明细一级。
（2）企业表：蓝色部分是企业的需要填写的内容，光标移到该栏，会出现该栏数据的填表提示。虚线斜纹部分是系统自动计算内容（需要点击工具栏【计算】按钮，才会显示相应数据）。
（3）货物劳务表：
请注意：货物劳务表的行数是不定的，录入时每行一个产品，如果有多个产品，可以通过点击按钮来增加新的一行：点击第一列左下方的 按钮；或用键盘向下键增加行。
2、报表填报结束后，请点击【计算】按钮，系统会自动进行合计等运算。
3、审核通过点击工具栏 按钮来完成。审核结果如下图所示：
 
当选中审核结果列表中的某一条目时，与该条目相关的表元（错误相关表元）将会用红色醒目显示标记出来，方便用户定位修改。
 
双击审核结果列表中的某一条目时可以看到当前出错信息对应的审核公式。
 
根据审核提示修改相应的数据，如果根据实际情况填写的数据无法通过审核，在上图中填写“填报说明”。
注意：上报数据前，请务必点击菜单栏上【审核】按钮（默认审核所有报表），确认所有报表审核无误再上报数据。根据审核提示进行数据的修改，如果填写的是实际数据仍无法通过审核一定要填写“填报说明”。
4、所有报表审核通过后，点击菜单栏上的【上报】按钮，将数据上报到服务器。

填报过程中常见问题

一、 企业无法登录
一般有以下几个原因：
1、是否通过“网上办税服务厅”，用“国税软CA”登录。
2、是否找对任务，找到“税收资料调查”，并选择“2017年税收调查”。
3、是否输入正确的用户名和密码，用户名为纳税人识别号，初始密码为Gs纳税人识别号；修改密码，建议设新密码为Gs330203，或企业常用密码，但必须同时包含字母和数字。

二、插件安装不成功
第一次填报会弹出页面安装必要的插件，显示“正在加载，请稍后”，请您耐心等待一会儿。如果一直提示“安装不成功”，有可能企业网络安全设置较高或浏览器的关系，安装被阻止了，所以建议变更网络安全设置，或使用IE 8.0以上版本的浏览器。

三、审核通不过
1、《信息表》第14栏“加工贸易企业区域代码”，若选择“0 非加工贸易企业”，一定要点击报表上方的“计算-计算全部”，直到信息表第15栏“加工贸易业务类型代码”自动跳出“0 本年未发生加工贸易业务”，否则不能通过审核。这也是常见的审核出错的原因之一。
2、《企业表》271栏“企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额”不要漏填，所有缴纳过所得税的企业均填已纳税额。
3、《货物劳务表》选代码：应与企业实际生产或经营相符，错误较多的有商业企业，应选择2800商品批发零售业务类。营改增相关业务，代码在“3800—4600之间选择”。代码不同，必须增加一行，比如增值税业务一行，营业税要另起一行。增值税与营业税业务在同一行填写会造成审核出错。
4、《货物劳务表》注意增值税、消费税和营业税税额、销售额与《企业表》一致，如果产品品类实在太多，可以不一一填报，但要保证本表销售额加总占《企业表》所填销售额的80%以上。
5、《货物劳务表》表最右边的42、43栏“销售收入净额”、“销售成本”不要漏填，并与《企业表》利润表数据一致，漏填数据会造成审核出错。

税收调查填报口径及注意事项

一、填报总体说明
1、调查任务。——填报时一定要选择“2017年税收调查”任务。
2、调查数据范围：涵盖调查企业所属期为2016年度1-12月的所有业务，表中期初期末是调查年度的期初期末数据，注意区分应纳、已纳数据。
3、计算功能：填写数据后，计算项（就是灰色反显部分）无法直接跳出数据，在填报时需点击上方工具栏中的“计算”按纽，计算数据就能显示，在填报过程中请多点击“计算”按钮。
4、数据单位：金额单位是“千元”，土地面积“平方米”，电力消费量单位是“万千瓦时”，煤炭、油、水资源消费量单位是“吨”，天然气、其他气消费量单位的“万标立方米”；特别要注意污水排放量是“万吨”，废气排放量是“万标立方米”。单位一定不要错，否则会出现数量级差错。

二、《信息表》
必须填写正确，与《企业表》、《货物劳务表》中的数据相关联，一定要认真谨慎。
 1、部分数据会导入，请谨慎修改。
2、信息表中所有项目要填写齐全，供选择的代码要选择到最明细一级。比如，“所在地行政区划代码”：浙江省-宁波市-海曙区，选到第三层。
3、请已办理“五证合一”的纳税人，信息表第1栏“纳税人识别号（或原纳税人识别号）”填写原税号，即变更前的老税号。第34栏填写统一社会信用代码。
4、信息表第8栏“上市公司代码”，是指沪、深两市上市公司。
5、信息表第11栏“优惠政策代码”（1）请认真选择，比如“即征即退政策”里的鼓励残疾人救业、软件产品等；如小微减免、及防伪税控设备减免，应选择“403 其他减征增值税政策”；（2）优惠方式代码可多选，注意“不享受增值税（营业税）优惠政策”代码不能与其他优惠政策代码并存。选择代码很重要，因为涉及到与第二张企业表第4、5栏本年免税销售额、本年即征即退货物、劳务和应税服务销售额数据的关联性。
6、信息表第14栏“加工贸易企业区域代码”，若选择“0 非加工贸易企业”，一定要点击报表上方的“计算-计算全部”，直到信息表第15栏“加工贸易业务类型代码”自动跳出“0 本年未发生加工贸易业务”，否则不能通过审核。这也是常见的审核出错的原因之一。
7、信息表第29栏“是否编制现金流量表”，按市局的说法，在编制现金流量表的企业报，上市公司必须报。
8、信息表第32栏“调查方式代码”会导入，切记不要改动。
9、信息表第35栏“是否自贸区企业”统一为否。
注意：信息表导入的数据尽量不改，且没有导入的每一项都要填，能选择的必须选到最明细一级。还有，注意与第二张《企业表》的对应关系，比如《企业表》有房产税数据的，《信息表》中必须选“房产税纳税人”。
三、《企业表》
1、部分税收、财务数据会导入，请企业谨慎修改。
2、增值税:有四点注意：一是“期初留抵增值税额”和“年初未交增值税额”，一般情况下不能同时有数；二是“年末未交增值税额”和“年末留抵进项税额”，一般情况下不能同时有数，除非有发生简易征收、即征即退等事项。三是“本年实际抵扣的税额”和“本年进项税额合计”企业经常漏填或错填。四是“本年销项税额”11%和6%税率的仅限营改增企业，《信息表》13栏中相应的要选“1 是营业税改征增值税试点纳税人”。
3、房产税：有三点注意：一是面积单位是“平方米”，而不是“万平方米”；二是计税余值=房产原值*（70%-90%）；三是应纳房产税税额不含减免。
4、城镇土地使用税：面积单位是“平方米”，而不是“万平方米”。
5、车船税：“已纳车船税税额”是指企业自己申报的税款；代收（扣）代缴车船税（仅限代收（扣）代缴单位填写）是指保险公司代收。
6、其他税费指标：有四点注意：一是本年已纳、应纳城建税应与流转税合计相匹配，如果有城建税，《信息表》20栏中要选“是城建税纳税人”。  教育费附加同理。二是个人所得税分“代扣代缴”和“个人独资、私营独资、个人合伙、私营合伙企业已纳个人所得税”，仅限“纳税人登记注册类型代码”为171、172、175、420。三是其中数和合计数要匹配，不可出现二者只有其一，如204-209有数，203也要同时有数。四是“已纳社会保障性基金”要认真填写，总局今年要提取数据。
７、企业所得税指标，利润表区域的272栏营业收入-296栏净利润会自动读入，271栏“企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额”不要漏填，按照2016年税收口径实际入库的企业所得税税款填写。
8、资产负债表：一是其中数和合计数都要填，不可出现二者只有其一；实收资本（股本）年末数必填，不可为0。
9、其他成本费用类指标：399和400栏职工人数必填，398栏“全年计提的工资及奖金总额” 注意企业填报的计提工资和职工人数的关系，工资不得低于宁波最低工资标准。403本年企业总产值、404本年企业增加值，均按企业报送统计局的口径。

四、《货物劳务表》
1、选代码：应与企业实际生产或经营相符，错误较多的有商业企业，应选择2800商品批发零售业务类。营改增相关业务，代码在“3800—4600之间选择”。代码不同，必须增加一行，比如增值税业务一行，营业税要另起一行。
2、注意增值税、消费税和营业税税额、销售额与《企业表》一致，如果产品品类实在太多，可以不一一填报，但要保证本表销售额加总占《企业表》所填销售额的80%以上。
3、表最右边的42、43栏“销售收入净额”、“销售成本”不要漏填，并与《企业表》利润表数据一致。