广东省电子税务局：www.etax-gd.gov.cn
2017-03-21 09:40:26   来源：中华财会网   

广东省电子税务局：http://www.etax-gd.gov.cn/

广东省电子税务局增值税预缴申报操作指南
 
1.    申报
 
    1.1 操作准备
 
　　广东省电子税务局必须使用IE8以上，推荐使用IE浏览器9或以上版本，首次登录前请在网站登录界面下载“IE检测下载”安装后执行一次“系统检测”及“一键配置”。若IE不符合要求的，请联系电脑技术人员升级处理。需安装使用Adobe Reader11或以上版本。
 
　　1.2 登录：打开广东省电子税务局网站（网址为http://gs.etax-gd.gov.cn），点击页面右上角“登录”按钮-再选择“用户名登录”，使用实名认证账户登录，输入个人用户名等资料（不输入税号），登录后，选择对应企业名称，再点击“企业进入”（不点“个人进入”）。进入后显示最上方显示企业名称供操作人员核对。
 
　　注意：1、未办理实名认证暂允许采用税号、CA直接登录，但税号或CA直接登录将会关闭，请务必尽快办理实名手续。2、实名用户忘记密码的，可以点击登录界面下方“找回密码”按钮找回密码。
 
　　1.3 点击页面上方【申报缴款】-【申报清册】-【其他申报】，点击【申报月份】选择申报月份，(若申报表对应所属时期为2017-03-01至2017-03-31，【申报月份】选择2017年2月。此处与【按期应申报】规则略有不同)。点击增值税预缴税款表的【填写申报表】，弹出窗口申报类型，根据业务性质选择【非建筑业增值税预缴申报】或【建筑业增值税预缴申报】，例如房地产预售申报应选择【非建筑业增值税预缴申报】。
 
　　1.4 若选择【非建筑业增值税预缴申报】
 
　　进入申报表界面，根据纳税人情况填写数据，若校验不通过，页面出现黄色格子，移动鼠标至该格子，页面显示校验不通过的提示，根据提示予以更正。
 
　　1.4.1 数据填写无误后，点击右上方【申报】按钮，申报成功后显示申报界面，人工进入【清缴税款】界面缴纳税款。
 
　　1.5 若选择【建筑业增值税预缴申报】
 
　　跨地市预缴（例如中山市建筑公司到广州市提供建筑劳务）必须先完成外经证报验，报验后登录电子税务局，登录后点击“主管税务机关选择”身份切换，选择对应外经证工程发生地主管税务所进行申报（例如选择广州市对应办税地点），不能用注册地身份进行预缴申报。一份外经证对应一份申报表。
 
　　进入申报表界面，根据纳税人情况在【填写申请表单】填写预缴税款表信息以及在【资料报送】发送对应工程合同。填写过程中若校验不通过，页面出现黄色格子，移动鼠标至该格子，页面显示校验不通过的提示，根据提示予以更正。
 
　　【附送资料报送】：在对应界面点击【选择文件】，浏览选择文件，点打开，再点击【添加文件】。
 
　　温馨提示：1、一个序号只可上传1个文件，若一个合同原件分多个图片，可以将全部图片插入到一个word文档，通过word上传。2、暂不支持word2007以后的版本上传(*.docx)。
 
　　完成后点击【保存】再点击【下一步】，建筑业增值税预缴申报必须由税务机关人工审核，因此系统会提示系统提示已提交税务机关审核。在税务机关人工审核前，纳税人无法进行对应申报表税款清缴。在税务机关人工审核后，人工进入【清缴税款】界面缴纳税款。
 
2.    清缴税款
 
　　2．1、纳税人在完成申报确认信息无误后，可进行缴款操作。点击【申报缴税】-【清缴税款】按钮，系统显示待清缴税款信息页面。注意：建筑业增值税预缴申报必须须由税务机关人工审核，如对审核过程有疑问请联系主管税务机关。
 
　　2．2 纳税人可自行勾选想要缴款的税种。点击【立即缴款】按钮进入缴款页面。
 
　　2．3 如果纳税人为三方协议用户，则会显示三方协议扣款。
 
　　2．4 点击【三方协议扣款】完成缴款，如果成功，则在“扣款返回信息”中显示处理成功，否则会显示相应的失败原因。
 
　　2．5 若选择网银缴税（例如默认扣税账户存款不足、账户冻结等异常原因），点击【银联缴款】，系统跳转到银联的在线支付页面，选择相应的付款方式，按步骤完成缴款，缴款会有回执，显示是否缴款成功。
 
3.    申报作废
 
　　3.1 点击【申报缴税】-【申报作废】系统显示查询申报作废信息页面。
 
　　3.2 在界面的输入查询条件，点击【查询】查询数据，在对应结果点击【作废】进入作废页面。注意：建筑业增值税预缴申报表须在税务机关审核后才能申请作废。
 
　　3.3 在【作废原因】栏填写作废原因，点击【作废提交】按钮。系统提示作废成功，点击【确定】，完成作废。
 
　　3.4 注意事项
 
　　对于国税税种，只允许在申报期内作废当日本次申报期已申报未缴款的申报表。如需作废本条件外申报表，请联系主管税务机关。
 
4.    申报查询及打印
 
　　4.1 当纳税人申报成功后，申报成功后在【按期应申报】页面操作一列对应税种“操作”自动显示“已申报”
 
  　4.2 当纳税人申报成功后，可以直接查询及打印其申报信息。点击【申报缴税】-【申报查询及打印】，系统显示申报查询及打印页面
 
　　4.3 纳税人可通过【国地税标志】来筛选出自己需要的“地税”、“国税”、“全部”的税种信息。纳税人可通过【申报年月】、【税款所属期起止】来筛选出自己需要的时间范围，点击【查询】相关数据。点击【打印】完成打印功能。
 
　　4.4 注意事项
 
　　对于申报建筑服务类增值税预缴申报的纳税人，提交申报表及附报资料后，还需留意预缴申报是否审核成功。
 
5.    缴款查询及打印
 
　　当纳税人申报成功后，可以直接查询及打印其申报信息。点击【申报缴税】-【申报查询及打印】，系统显示申报查询及打印页面，输入相关条件，点击【查询】按钮完成查询功能。点击【税款凭证打印】可以进入打印电子税款凭证界面。
 
6.    其他相关查询
 
　　6.1  未缴款查询：【涉税查询】-申报征收查询-未缴税款查询，对相关欠税进行查询
 
　　6.2  已缴税款查询：【涉税查询】-申报征收查询-已缴税款查询，对相关缴税情况进行查询
 
7.    咨询
 
　　咨询电话：12366-1。电子税务局相关操作指引，可浏览中山市国家税务局网站(http://portal.gd-n-tax.gov.cn/pub/001003/)：“税收宣传->税宣专题->全面推广应用广东省电子税务局->操作指南”或浏览广东电子税务局网站（http://gs.etax-gd.gov.cn）-下载专区